В Беларуси установлены новые общие требования к правилам внутреннего контроля, в том числе к должностным лицам организации, ответственным за их выполнение.
Постановление Совета Министров РБ от 24.12.2014 № 1249 "Об установлении общих требований к правилам внутреннего контроля" (вступило в силу с 4 января 2015 г.) принято на основании Закона РБ от 30.06.2014 № 165-З "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения".
Установлено, что должностные лица организации, ответственные за выполнение правил, должны назначаться из числа руководителей этой организации, в компетенцию которых входит осуществление мер по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.
Правила должны содержать требования к квалификации и подготовке соответствующих должностных лиц и иных работников лиц, осуществляющих финансовые операции, по вопросам предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения с учетом особенностей деятельности лиц, осуществляющих финансовые операции, а также порядок проверки их знаний в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.
Правилами внутреннего контроля должны руководствоваться:
• Национальный банк Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, открытое акционерное общество "Банк развития Республики Беларусь";
• профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе фондовые биржи;
• товарные биржи;
• лица, осуществляющие торговлю драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• ломбарды, пункты скупки;
• страховые организации и страховые брокеры;
• организаторы лотерей и электронных интерактивных игр;
• нотариусы;
• организации, оказывающие риэлтерские услуги и принимающие участие в операциях, связанных с куплей-продажей недвижимого имущества для своего клиента;
• аудиторские организации, аудиторы, осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, оказывающие профессиональные услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, связанные с совершением от имени и (или) по поручению клиента финансовых операций;
• организации и индивидуальные предприниматели, адвокаты и адвокатские бюро, оказывающие юридические услуги (юридическую помощь), связанные с созданием организаций либо участием в управлении ими, приобретением или продажей предприятия как имущественного комплекса, совершением от имени и (или) по поручению клиента финансовых операций, управлением денежными средствами или иным имуществом;
• операторы почтовой связи;
• организаторы азартных игр;
• организации, осуществляющие государственную регистрацию недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним;
• лизинговые организации;
• иные организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги по получению, отчуждению, приобретению, выплате, передаче, перевозке, пересылке, перечислению, обмену и (или) хранению средств, а также лица, удостоверяющие или регистрирующие гражданско-правовые сделки.
Указанный перечень лиц, осуществляющих финансовые операции, определен Законом РБ от 30.06.2014 № 165-З.
