О чем статья:

• добровольная медстраховка – одна из основных составляющих соцпакета, предлагаемого некоторыми нанимателями своим работникам. Она не обязательна и не предусмотрена ТК. Автор статьи отвечает на вопрос, может ли наниматель разделить расходы на приобретение данной услуги с работниками.

Ситуация

Организация предложила оформить медицинскую страховку для всех сотрудников. 50 % стоимости страховки покрывает организация, остальные 50 % – сами сотрудники.

Можно ли удержать из зарплаты сотрудников 50 % стоимости страховки однократно либо частями (например, разделить оплату на 12 месяцев)?

Порядок удержания из зарплаты

Удержания из заработной платы работников могут производиться только в случаях, предусмотренных законодательством (часть первая ст. 107 ТК). В частности, наниматель обязан производить удержания из зарплаты работника по его письменному заявлению для производства безналичных расчетов в случаях, предусмотренных законодательством (часть четвертая ст. 107 ТК).

Порядок удержаний нанимателями из зарплаты работников денежных сумм по их письменному заявлению для осуществления безналичных расчетов определен постановлением № 1282.

Существует мнение, что наниматель не может производить удержание из заработной платы работника по его письменному заявлению в своих интересах, в т.ч. для добровольного возмещения причиненного работником нанимателю ущерба. Данную точку зрения обосновывают частью четвертой ст. 107 ТК и нормами постановления № 1282. Однако анализ законодательства и судебной практики показывает, что прямого запрета нет.

По мнению автора, часть четвертая ст. 107 ТК содержит указание только на обязанность нанимателя выступить посредником, осуществляющим перечисление денежных сумм, удержанных из заработной платы работника, путем безналичного расчета по обязательствам работника в пользу третьего лица – соответствующей организации в предусмотренных законодательством случаях. И перечень таких случаев действительно является закрытым и определяется постановлением № 1282.

ТК не содержит норм, устанавливающих запрет на осуществление нанимателем удержаний из заработной платы работника по его инициативе и в его интересах, а также норм, определяющих способы добровольного возмещения причиненного нанимателю ущерба: внесение денежных средств в кассу, зачисление на расчетный счет нанимателя или удержание из заработной платы.

Заключение нанимателем договора добровольного страхования медицинских расходов в интересах работников

По договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного законодательством или договором события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (застрахованному лицу, выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору имущественным интересам (произвести страховую выплату в виде страхового возмещения или страхового обеспечения) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы, лимита ответственности), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой взнос, страховую премию) (п. 1 ст. 819 ГК).

Таким образом, по договорам страхования стороной, осуществляющей страховую деятельность, является страховщик. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры страхования в своих интересах, а также в интересах иных субъектов гражданского права (выгодоприобретателей), за исключением случаев, установленных законодательными актами (п. 5 Положения № 530).

Добровольное страхование медицинских расходов осуществляется путем заключения договора добровольного страхования медицинских расходов между страхователем и страховщиком. В свою очередь, страховщик заключает с организацией здравоохранения договор на оказание медицинских услуг лицам, застрахованным по договорам добровольного страхования медицинских расходов.

Договор добровольного страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, согласно которому страховщик обязуется при наступлении страхового случая оплатить в соответствии с законодательством организации здравоохранения оказание застрахованному лицу медицинской помощи определенного объема в соответствии со страховой медицинской программой.

Объектом добровольного страхования медицинских расходов в соответствии с правилами добровольного страхования медицинских расходов являются не противоречащие законодательству имущественные интересы страхователя либо застрахованного лица, связанные с компенсацией расходов медицинской организации, индивидуальному предпринимателю, страхователю или застрахованному лицу, вызванных обращением застрахованного лица за оказанием медицинской помощи, предусмотренной договором добровольного страхования (программой добровольного страхования), при наступлении страхового случая (п. 3 Инструкции № 11).

Таким образом, при заключении организацией договора добровольного страхования медицинских расходов в интересах своих работников сторонами данного договора являются организация (страхователь) и коммерческая организация, осуществляющая страховую деятельность на основании специальной лицензии (страховщик). Работники в данных правоотношениях стороной договора не являются и имеют статус выгодо­приобретателей. Следовательно, заключая данный договор, организация берет бремя расходов на себя.

Медстраховка как дополнительная гарантия

Наниматель вправе устанавливать дополнительные трудовые и иные гарантии для работников по сравнению с законодательством о труде, т.е. улучшать правовое положение работников по сравнению с действующим законодательством (часть третья ст. 7 ТК). Дополнительные трудовые и иные гарантии для работников по сравнению с законодательством о труде, в т.ч. порядок и условия их предоставления, а также при необходимости расчет их стоимости и другие показатели определяются в коллективном договоре либо в ином локальном правовом акте организации, с которыми работник должен быть ознакомлен под подпись. При этом в трудовом договоре (контракте) следует закрепить ссылку на соответствующий локальный правовой акт организации.

Разумно предположить, что если наниматель предоставляет работнику не предусмотренную законодательством гарантию с условием последующего частичного возмещения работником расходов на ее реализацию, то нанимателю необходимо не только ознакомить работника с локальным правовым актом, регламентирующим данный вопрос, но и получить предварительное письменное согласие работника:

– на предоставление такой гарантии в целом;

– удержание из заработной платы (внесение соответствующей суммы в кассу нанимателя или на его расчетный счет).

Получение такого предварительного согласия реализуется через подачу работником соответствующего заявления.

Нанимателю необходимо учитывать, что при каждой выплате заработной платы общий размер всех удержаний не может превышать 20 %, а в случаях, предусмотренных законодательством, – 50 % заработной платы, причитающейся к выплате работнику (ст. 108 ТК). При удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником должно быть сохранено не менее 50 % заработка.

Приведенные выше ограничения не распространяются на удержания из заработной платы при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей и расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении. При этом за работником должно быть сохранено не менее 30 % заработка.

Удержания из предусмотренных законодательством сумм выходного пособия, компенсационных и иных выплат, на которые согласно законодательству не обращается взыскание, запрещены (ст. 109 ТК).

Следует также иметь в виду, что наниматель должен ставить в известность работника обо всех произведенных им удержаниях. Так, наниматель при выплате заработной платы ежемесячно обязан выдавать каждому работнику расчетный листок с указанием в нем составных частей заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период, размеров удержаний из заработной платы, а также общей суммы заработной платы, подлежащей выплате (ст. 80 ТК). Форму расчетного листка утверждает наниматель.

Таким образом, возмещение работниками 50 % стоимости добровольного медицинского страхования, оформленного нанимателем с назначением выгодоприобретателями работников, возможно при соблюдении следующих условий:

1) наличие локального регулирования данных правоотношений через детальную регламентацию в локальном правовом акте нанимателя. При этом нормы документа должны быть сформулированы таким образом, чтобы не допускать их неоднозначного толкования и затруднений в применении. Также должны быть подробно разъяснены права и обязанности работника, нанимателя;

2) своевременное ознакомление работников с соответствующим локальным правовым актом под подпись;

3) включение в трудовой договор соответствующего дополнительного условия со ссылкой на локальный правовой акт, содержащий соответствующий регламент;

4) волеизъявление работников о присоединении к добровольному медицинскому страхованию с компенсацией 50 % его стоимости путем подачи нанимателю соответствующего заявления. В заявлении должно быть указано, что работник согласен оформить на него медицинскую страховку, а также просит удержать 50 % ее стоимости из заработной платы с указанием конкретного месяца (месяцев при удержании частями). Нанимателю необходимо при этом учитывать ограничения размера удержаний, преду­смотренные ст. 108 ТК.

И самое важное: поскольку данная гарантия не является для работника безвозмездной, то работник вправе отказаться от ее реализации.

Документы:

Трудовой кодекс Республики Беларусь (ТК).

Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 18.09.2002 № 1282 «Об удержаниях из заработной платы работников денежных сумм для производства без­наличных расчетов» (постановление № 1282).

Гражданский кодекс Республики Беларусь (ГК).

Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденное Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 № 530 «О страховой деятельности» (Положение № 530).

Инструкция о минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления добровольного страхования медицинских расходов, утвержденная постановлением Минфина Республики Беларусь от 22.03.2019 № 11 (Инструкция № 11).